Порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза определяет договор, подписанный 5 июля 2010 года главами государств-участников ТС. Данный документ утвержден Законом Республики Казахстан «О ратификации договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» 17 января 2011 года №389-IV.
Казахстанцы и иностранные гости без ограничений, разумеется, при соблюдений требований таможенного законодательства ТС и Республики Казахстан, могут ввозить и вывозить наличные деньги или дорожные чеки на таможенную территорию Таможенного Союза в следующем порядке:
1) при единовременном ввозе или вывозе физлицом наличных денежных средств или дорожных чеков в общей сумме, равной либо не превышающей в эквиваленте 10 тыс долларов США, они не подлежат таможенному декларированию в письменной форме;
2) при единовременном ввозе или вывозе физлицом наличных денежных средств или дорожных чеков в общей сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс долларов США, они подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличности или дорожных чеков. Исключением, согласно п.3 ст.18 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле», являются случаи ввоза или вывоза, осуществляемых с территории или на территорию, являющуюся составной частью таможенной территории Таможенного союза.
Единовременный ввоз или вывоз физлицом наличных денежных средств или дорожных чеков в сумме не более 10 тыс долларов может быть задекларирован в письменной форме по желанию физического лица.
Если физлицо планирует вывезти из стран-участниц Таможенного союза такие денежные инструменты, как векселя; чеки (банковские чеки); ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата, то он может это сделать при условии таможенного декларирования в письменной форме, также путем подачи пассажирской таможенной декларации.
В целях обеспечения противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма при перемещении через таможенную границу ТС наличных денежных средств или денежных инструментов, подлежащих обязательному письменному декларированию, в пассажирской таможенной декларации должны быть дополнительно указаны следующие сведения:
1) дата и место рождения физического лица, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) на территории государства-члена Таможенного союза, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания на территории государства-члена Таможенного союза;
2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков, (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата выпуска и идентифицирующий номер при наличии);
3) сведения об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах (в случаях перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, не являющихся собственностью декларанта), а также о предполагаемом использовании;
4) сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Через таможенную границу ТС можно также вывезти монеты из драгоценных металлов, не являющиеся культурной ценностью, в пределах установленных стоимостных ограничений. Общая стоимость ввозимых и вывозимых товаров не должна превышать сумму в эквиваленте 25000 долларов США.
А ввоз или вывоз из Казахстана на территорию, не являющуюся составной частью таможенной территории ТС, аффинированного золота в слитках и монет из драгоценных металлов, согласно п.5 ст 18 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле», осуществляются в соответствии с таможенным законодательством ТС и РК.